홈택스 연말정산 세금계산기 및 종합소득과세 세금부과율 알아보기
안녕하세요, 재테크 알리미 오색채운입니다. 이번에는 세율에 따라 세금이 어떤 방식으로 확정되고 부과되는지 알아볼 예정인데요. 그럼 세금은 확정된 소득액수에서 어떤 방식으로 부과되는지 알아보고 종합과세표준을 살펴보도록 하겠습니다.
세금은 소득공제를 하고나서 어떻게 산정될까요?
일단 소득공제란 받은 연봉에서 일정부분 여러분이 의무적으로 지출하는 부분을 빼고 소득에서 차감해주는 것을 의미합니다. 근로소득공제를 총급여에서 기본적으로 계산을 한 다음에 특별소득공제와 연금보험료공제 그리고 기타 소득공제를 하고난 다음에 특별소득공제와 기타 소득공제 중 2천5백만원을 초과하는 범위는 다시 소득으로 더하는 한도초과금액 합산을 끝내면 바로 여러분의 세금의 기본 바탕이 되는 소득확정이 됩니다.
세금은 그럼 소득금액에서 어떻게 부과될까요? 대한민국 세법에서는 종합소득 과세표준을 정했는데요. 세율을 소득의 구간별로 다르게 하는 제도를 적용하고 있습니다. 예를들면 여러분의 연봉이 7천만원이라고 하면 3천만원은 세율A 라고 하고, 7천만원부터 3천만원아래까지는 세율B 와 같은 계산방식을 활용합니다. 여기서 여러분이 활용할 종합소득과세표준을 알아보면,
위의 표는 대한민국 세법에 정해진 종합소득과세표준입니다. 최대 45%에서 최소 6%까지 세율을 적용받을 수 있는 것을 확인할 수 있습니다. 대부분의 경우에는 소득공제를 하고나서 소득범위가 8천만원을 초과하는 것을 넘기 힘들지만 일단 8천8백만원을 초과하면 세율이 아주 큰 것을 알 수 있습니다.
위에서 세율이 적용되는 액수의 총금액을 이해할 수 있는데요. 72만원은 1천2백만원에서 곱하기 0.06을 계산한 결과액수라고 할 수 있습니다. 그리고 72만원 + (4,600-12,00) X 0.15의 결과값은 582만원인데 소득을 어차피 4천6백만원을 초과한다면 일단 4천6백만원 아래 부분의 세금은 정해진 것이나 마찬가지라서 바로 숫자로 계산하여 간단하게 더하기처럼 그냥 표현을 해준 것이 위의 이미지라고 할 수 있습니다. 그러면 세금이 이렇게 확정되면 바로 다 토해내야할까요?
대답은 바로 아니라고 할 수 있습니다. 세금을 산정했으면 여기서부터 다시 세액공제를 받을 수가 있는데요. 많은 사람들이 세액공제가 유리한지 소득공제가 유리한지 토론을 하시지만 일단은 소득공제를 아래에서 세금계산기를 활용해서 간편하고 쉽게 이용하는 것을 알아보겠습니다.
세금계산기로 소득공제 및 세금계산하기
종합소득과세 표준과 소득공제는 알아보면 볼수록 더 어렵고 연말정산을 산정하는 데에 복잡함으로 답답할 분들이 많습니다. 그래서 많은 분들이 연말정산 계산기를 이용하는데요. 여러분의 간단 정보를 입력하면 연말정산 계산기가 알아보기 쉽도록 홈페이지에서 소득공제부분을 산정해줍니다.
먼저 국세청 홈택스 홈페이지에서 연말정산 계산기를 이용할 수 있는데요. 일단 정부기관 공식홈페이지라서 믿을 만합니다. 그래서 홈택스 홈페이지로 접속을 아래와 같이 들어가시면 되는데요.
국세청 홈택스 홈페이지에 접속을 하면 제일 첫 화면에서 [세금모의계산] 메뉴가 있습니다. 이 버튼을 통해서 여러가지 세금은 물론이고 연말정산인 종합소득세의 자동계산을 모의로 계산을 할 수 있는데요. 그러면 아래 그림과 같이 모의계산으로 들어가면 여러가지 세금의 자동계산기들이 있습니다.
퇴직소득세액, 종부세, 양도소득세와 함께 많은 메뉴들이 있는데 오늘 우리가 알아볼 것은 연말정산 자동계산이므로 위의 동그라미 별표로 강조된 메뉴를 클릭하면 바로 연말정산 예상금액을 산정할 수 있는 계산기를 볼 수 있습니다. 그리고 아래에서 메뉴를 선택하여 접속을 하는데요.
자동계산 메뉴 [연말정산 계산하기] 탭을 클릭하시면 각각 연도가 활성화됩니다. 그리고 여기서 올해 연말 정산을 알아보고 싶으실텐데 해당되는 년도의 자동계산을 체크하시고 들어가면 됩니다. 여러분이 연말정산 받은 해를 기준으로 계산기를 활용하셔야 확실하니 정확한 연도를 선택해주는 것을 주의해주세요.
그러면 아래 올해 연말정산 계산기로 접속했는데요. 활용하기도 아주 간단합니다. 먼저 여러분이 낸 세금과 총급여를 우선 기입을 합니다. 왜냐하면 세금과 여러분의 연봉을 적어야 여러분이 낸 세금에서 얼마나 덜 내야하고 더 내야하는지 결정이 되기 때문입니다. 아래 그림에서 예시로 내 총급을 6천만원으로 적어보겠습니다.
위의 입력창에서 기 납부세금, 총급여가 활성화된 것에 금액을 적어주시고 아래에서 납부액과 내 급여액을 적으면 자동으로 나머지가 계산이 됩니다. 연봉 6천만원을 적으니 나의 인정공제와 근로소득공제를 한 뒤에 금액이 산정되고 과세표준을 자동으로 볼 수 있습니다. 이어서 세액은 바로 나온 과세표준에 따라서 결정되어 나오는데. 여기서 소득공제입력을 하시면 낮아지는 과세표준을 아래와 같이 바로 볼 수 있습니다.
지난번에는 소득공제를 종류별로 쓸 수 있었는데 이번에는 인적공제를 한번 시도하면서 어떤 방향으로 여러분의 세금이 결정되는지 연말정산 계산기로 한번 살펴볼텐데요. 먼저 자녀2명과 부모님을 인적공제 기준으로 입력해보았습니다. 인적공제 바로 옆에 +수정이라고 하는 부분을 마우스로 누르면 쓸 수 있는 창이 바로 나옵니다.
여기에서 부양가족 자녀와 직계존속을 차례로 2명씩 입력해보겠습니다. 이어서 [적용하기] 버튼을 눌러보면 바로 반영된 소득공제 계산기를 아래와 같이 볼 수 있습니다.
1백50만원이었던 인정공제 부분이 7백50만원으로 산정되어 나온 것을 확인할 수 있습니다. 이런 식으로 여러분이 부양하는 가족의 수만큼 금액이 잡힙니다. 일단 처음에 입력하기 전에 1백50만원은 자신에 관한 인적공제이고 남은 6백만원은 1인당 150 X 4명(자녀2명, 부모님 2명) 으로 산정해서 공제를 받을 수 있습니다.
공제를 이렇게 받은 금액만큼 차감을 할 수 있는데요. 위의 계산기에서도 기본공제는 자동으로 공제가 되고 방금 입력해서 반영이 된 6백만원까지 더해서 본인의 과세표준은 거의 3천9백만원으로 변경되고, 370만원으로 세금이 490만원에서 1백20만원으로 줄어들었습니다. 이러한 방식으로 공제액수를 올려감으로써 소득공제는 여러분의 최종 과세표준을 결정짓는 과정을 볼 수 있습니다.
얼마나 세금을 줄이느냐는 얼마나 많은 공제를 받느냐에 따라 결정이 되기 때문에 여러분이 해당되는 사항들은 자세하게 확인해보셔야합니다. 알고있는 만큼 돈을 아낄 수가 있기 때문에 정말 아는 만큼 연말정산을 되돌려 받는 과정을 숙지하시고 위의 글을 참고하시기 바랍니다. 지금까지 연말정산계산기와 세금부과율 및 세액공제 총정리에 관해 알아보았습니다.
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