아파트 상속세 계산 얼마나 내야할까? 자동계산기

상속세는 어떻게 계산할까?

 

상속세는 가족과 친족에게 사망한 사람의 재산이 무상으로 이전되는 재산에 관해서 부여되는 세금을 뜻합니다. 세율이 높은 상속세 때문에 다양한 분들이 상속을 받게 되어도 주택으로나 아파트로 증여받아도 현금을 납부할 형편이 안되어서 고민을 할 때가 많습니다. 그래서 얼마정도인지 상속세에 대해 먼저 계산을 하고 현금을 일찍 마련하는 것이 좋습니다.

 

아파트 상속세 자동계산기

 

상속세 납부기간

 

과세대상처럼 상속세 납부기한은 사망자가 비거주인경우와 거주자인 경우로 분류가 됩니다. 비거주자인 경우에는 9개월 이내에 신고 납부를 해야하며, 거주자였을 때는 상속개시일이 속하는 월 말일부터 6개월 이내로 신고 납부해야합니다.

상속세 납부지연을 했을 때는 미납기간동안 0.025% 납부지연 이자율이 발생합니다.

그리고 상속세를 계속 신고하지 않았을 때는 과소신고와 무신고 등으로 납부세액이 최대 40%부터 최소 10%까지 부과가 됩니다.

 

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상속세 과세대상

 

피상속인인 사망자가 상속개시일 기준으로 비거주자인지, 거주자인지에 따라서 상속세의 과세대상 범위가 달라지게 됩니다. 

비거주자인 경우는 국내에 있는 모든 상속재산이 과세 대상이 되며, 거주자는 국내는 물론이고 국외에 있는 모든 상속재산이 상속세로 포함됩니다.

 

상속세 계산하는 방법

 

피상속인의 거주지 여부에 따라 상속세를 계산하는 산정방식이 달라집니다.

 

[피상속인이 거주자일때]

상속세과세가액-감정평가수수료(상속세 과세표준) X 세율 = 상속세

상속세 = 산출세액 + 세대생략할증세액-세액공제 + 신고불성실,

납부지연가산세등-분납, 연부연납. 물납=자진납부할상속세액새액

 

• 비과세 및 가산가액 불산입액 : 과세가액불산입 (공익법인 등에 출연한 재산 등), 비과세 재산(국가, 지자체에 유증한 재산, 문화재, 금양임야 등)
• 상속공제 : 기초공제, 그밖의 인적공제와 일괄공제(5억)중 큰 금액/배우자 공제, 금융재산상속공제, 가업영농상속공제, 동거주택상속공제, 재해손실공제
• 사전증여 재산 : 피상속인이 상속개시일 전 10년(5년)이내에 상속인에게 증여한 재산가액
• 세액공제 : 증여세액공제, 신고세액공제, 단기재산송세액공제
• 세대생략할증세액 : 수유자나 상속인이 피장속인의 자녀가 아닌 직계비속일 때는 30% 할증이 되고 미성년자가 20억원을 초과해서 상속받은 경우 40% 할증. 단, 최근친 직계비속에 포함되는 경우에는 적용제외

 

🔎 2022년 연봉별 실수령액 공제금액 계산

 

상속세 세율

 

아래 표는 상속세 과세표준 구간마다 적용하는 상속세 세율입니다.

 

과세표준	30억원 초과	30억원 이하	10억원 이하	5억원 이하	1억원 이하
세율	50%	40%	30%	20%	10%
누진공제세액	4억 6천만원	1억 6천만원	6천만원	1천만원	없음

 

🟩 근로장려금 신청자격 확인 신청방법 및 지급액 지급일

 

아파트 상속세 자동계산기

 

미리 상속세 금액이 얼마인지 계산할 수 있습니다. 다양한 상속세 계산기 홈페이지가 있지만 홈택스사이트(hometax.go.kr)에서 조금 더 확실하게 체크할 수 있습니다.

 

 

[홈택스 아파트 상속세 자동계산기]

홈택스 아파트 상속세 모의계산

 

홈택스 공식 홈페이지에서 [세금 모의계산서비스] 메뉴에서 [상속세 자동계산] 메뉴를 클릭하시고 아래 페이지인 상속세 간편계산 입력창에서처럼 자동으로 아파트 상속세를 산정할 수 있습니다.

이외에도 양도소득세와 증여세는 물론이고, 퇴직소득세액, 근로장려금, 연말정산, 종합부동산세를 모의계산할 수 있습니다.

상속세 간편계산 입력창

먼저 상속개시일자와 배우자 및 자녀, 연로자 및 미성년자 인적사항 등 충족되는 내용을 입력하고 부동산가액, 장애인공제액, 금융재산가액, 보험금, 퇴직금, 신탁재산, 기타재산가액 등 여러분에게 해당되는 액수를 적어줍니다.

대출이나 부채 같은 공과금이나 채무가 있다면 아래와 같이 내용을 입력하고, 다음 이미지를 보시면 검은 네모 표시가 되어있는 곳에 계산하기를 눌러줍니다.

상속공제액

상속세 간편계산 결과

계산하기를 눌러보면 위의 이미지처럼 상속세 간편계산 결과가 상속공제액 등과 같은 내용이 나오게 됩니다. 아파트 부채 2억 3천에 아파트 8억을 적어서 계산해보았는데, 상속세 금액이 600만원이 나오네요?

이런 식으로 15억아파트, 20억아파트, 12억아파트, 11억, 10억, 9억, 8억, 7억, 6억, 5억, 4억아파트, 3억아파트, 2억아파트, 1억 5천아파트, 1억아파트, 8천만원 아파트의 상속세 계산을 할 수 있습니다. 

당연히 여러 경우에 따라서 실제 납부할 때 상속세 금액이 다르게 산정될 수 있으니 여러 절세 방법을 전문가와 상담을 하고 방법을 찾는 것도 권장이 됩니다.

 

1️⃣ 전자세금계산서 발행의무 기준 가산세 조건 법인 + 개인사업자

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2️⃣ 연말정산 간소화서비스 홈택스 손택스

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